廣東省人民政府關(guān)于2021年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況報(bào)告
——2023年7月26日在廣東省第十四屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第四次會(huì)議上
廣東省審計(jì)廳廳長(zhǎng) 馬學(xué)斌
省人大常委會(huì)：
習(xí)近平總書(shū)記在二十屆中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議的重要講話中強(qiáng)調(diào)，審計(jì)整改“下半篇文章”與審計(jì)揭示問(wèn)題“上半篇文章”同樣重要，必須一體推進(jìn)。省委、省政府高度重視審計(jì)查出問(wèn)題整改，將落實(shí)審計(jì)整改工作作為堅(jiān)持“兩個(gè)確立”、做到“兩個(gè)維護(hù)”的政治要求，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)和審計(jì)整改工作的重要講話和重要指示批示精神，認(rèn)真貫徹中辦、國(guó)辦關(guān)于建立健全審計(jì)查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制部署安排，多次召開(kāi)省委常委會(huì)會(huì)議、省委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議、省政府常務(wù)會(huì)議、省政府專(zhuān)題會(huì)議，聽(tīng)取審計(jì)整改工作專(zhuān)題匯報(bào)，通報(bào)審計(jì)查出問(wèn)題整改進(jìn)度，研究部署審計(jì)整改工作，從戰(zhàn)略和全局的高度，堅(jiān)決扛起審計(jì)整改的政治責(zé)任。
根據(jù)省委、省政府部署要求，2021年度審計(jì)整改工作通過(guò)全面整改、專(zhuān)項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦等3種方式進(jìn)行，將《關(guān)于我省2021年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《審計(jì)工作報(bào)告》）反映的所有問(wèn)題及提出的建議全部納入整改范圍。省政府辦公廳組織召開(kāi)審計(jì)整改協(xié)調(diào)會(huì)，印發(fā)審計(jì)查出突出問(wèn)題整改分工方案，省審計(jì)廳按立行立改、分階段整改、持續(xù)整改等3種類(lèi)型分別明確整改要求，強(qiáng)化對(duì)審計(jì)整改督促檢查，對(duì)2021年已查出尚未完成整改的問(wèn)題，省審計(jì)廳前后3批次向有關(guān)地市和單位主要負(fù)責(zé)同志發(fā)出通知或通報(bào)，全面抓好審計(jì)整改落實(shí)，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量清零目標(biāo)?，F(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：
一、2021年度審計(jì)整改工作部署和成效
省委、省政府認(rèn)真貫徹中辦、國(guó)辦關(guān)于建立健全審計(jì)查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制部署安排，著力構(gòu)建具有廣東特色的審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制，壓實(shí)審計(jì)整改責(zé)任，貫通監(jiān)督力量，推動(dòng)審計(jì)整改工作。各地區(qū)各部門(mén)各單位嚴(yán)格執(zhí)行省十三屆人大常委會(huì)第四十五次會(huì)議有關(guān)審議意見(jiàn)，抓緊抓實(shí)省委省政府各項(xiàng)工作部署，審計(jì)整改工作取得積極成效。
一是組織部署及時(shí)有力。2022年以來(lái)，省委、省政府主要領(lǐng)導(dǎo)同志對(duì)審計(jì)整改工作作出批示51次，各分管省領(lǐng)導(dǎo)圍繞各領(lǐng)域整改事項(xiàng)加強(qiáng)協(xié)調(diào)推動(dòng)，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議研究重點(diǎn)項(xiàng)目整改工作，指導(dǎo)督促有關(guān)地區(qū)和部門(mén)扎實(shí)做好審計(jì)整改。2023年5月31日，省委常委會(huì)召開(kāi)會(huì)議，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記在二十屆中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議上的重要講話精神，強(qiáng)調(diào)要扎實(shí)做好審計(jì)整改，推動(dòng)問(wèn)題整改落實(shí)落細(xì)，一體推進(jìn)揭示問(wèn)題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革。1月18日，十四屆省政府第1次常務(wù)會(huì)議安排第一議題深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)工作的重要指示批示精神和省委工作部署，強(qiáng)調(diào)要扎實(shí)抓好審計(jì)查出問(wèn)題整改，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)保障。
二是整改總體效果顯著。截至2023年5月底，《審計(jì)工作報(bào)告》反映的844個(gè)問(wèn)題中，已整改到位783個(gè)，整改到位率92.77%，比上年（83.09%）提高9.68個(gè)百分點(diǎn)；其中要求立行立改的568個(gè)問(wèn)題已整改到位554個(gè)，整改率97.54%；要求分階段整改的199個(gè)問(wèn)題已整改到位166個(gè)，整改率83.42%；要求持續(xù)整改的77個(gè)問(wèn)題已整改到位63個(gè)，整改率81.82%；尚未完全整改到位的61個(gè)問(wèn)題，已制定整改措施和計(jì)劃。審計(jì)查出問(wèn)題共涉及金額1587.1億元，共整改1546.47億元，審計(jì)金額整改到位率97.44%，比上年（93.61%）提高3.83個(gè)百分點(diǎn)。有關(guān)地區(qū)、部門(mén)和單位制定完善規(guī)章制度318項(xiàng)，處理處分653人，約談2個(gè)地市部門(mén)、4個(gè)縣（市、區(qū)，以下統(tǒng)稱(chēng)縣）部門(mén)和57名相關(guān)責(zé)任人。
三是整改長(zhǎng)效機(jī)制初見(jiàn)成效。省委、省政府把審計(jì)查出問(wèn)題整改作為提升治理效能、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的有力抓手，進(jìn)一步完善全面覆蓋、職責(zé)清晰、運(yùn)轉(zhuǎn)高效、問(wèn)責(zé)有力的審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制。省審計(jì)廳將整改監(jiān)督納入年度審計(jì)工作計(jì)劃，建立“回頭看”督促檢查機(jī)制，加大通報(bào)和約談力度；有關(guān)部門(mén)單位從不同角度專(zhuān)項(xiàng)開(kāi)展審計(jì)整改及督促檢查；多地建立了巡審聯(lián)動(dòng)、督審聯(lián)動(dòng)機(jī)制，將審計(jì)整改納入巡察督察督辦和績(jī)效考核內(nèi)容，各類(lèi)監(jiān)督力量貫通協(xié)同，形成了全面整改、專(zhuān)項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦3種方式相結(jié)合的審計(jì)整改總體格局。今年2月，省人大財(cái)經(jīng)委、常委會(huì)預(yù)算工委會(huì)同省審計(jì)廳組成調(diào)研組赴河源、梅州、惠州、陽(yáng)江和茂名等市開(kāi)展實(shí)地調(diào)研，督促整改措施落地落實(shí)，橫向配合縱向聯(lián)動(dòng)更加緊密，審計(jì)整改合力和效能顯著提升。
二、審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
有關(guān)地區(qū)、部門(mén)和單位采取多種方式加強(qiáng)審計(jì)整改：省級(jí)財(cái)政通過(guò)收回結(jié)余資金、調(diào)整投資計(jì)劃、加快撥付等整改565.2億元，省有關(guān)部門(mén)和單位通過(guò)加強(qiáng)預(yù)算管理、專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金管理等整改259.06億元，有關(guān)地區(qū)通過(guò)追繳、統(tǒng)籌盤(pán)活、歸還原渠道等整改142.46億元，有關(guān)省屬企業(yè)通過(guò)調(diào)整賬目、追回?fù)p失等整改579.75億元。主要情況是：
?。ㄒ唬┴?cái)政管理審計(jì)方面。
1．關(guān)于省級(jí)財(cái)政管理及決算草案方面。應(yīng)整改問(wèn)題18個(gè)，涉及2個(gè)市、3個(gè)省有關(guān)單位，已完成整改17個(gè)，整改582.24億元，完善制度5項(xiàng)。
一是對(duì)資金分配下達(dá)不及時(shí)問(wèn)題。省財(cái)政廳加強(qiáng)對(duì)代編預(yù)算資金的管理使用，通過(guò)提前做好項(xiàng)目入庫(kù)工作、加強(qiáng)項(xiàng)目計(jì)劃與預(yù)算安排的統(tǒng)籌銜接、加快資金撥付使用等整改148.81億元；采取優(yōu)化預(yù)算編制流程、編早編細(xì)編實(shí)預(yù)算等方式整改163.48億元；督促有關(guān)單位制定資金安排方案、建立資金管理臺(tái)賬等整改126.52億元。二是對(duì)財(cái)政資金結(jié)構(gòu)優(yōu)化整合不到位問(wèn)題。省財(cái)政廳已采取明確財(cái)政事權(quán)支出責(zé)任措施，統(tǒng)一提前下達(dá)和年中下達(dá)方式整改8.52億元；通過(guò)收回統(tǒng)籌、加快撥付或使用等整改26.6億元。三是對(duì)往來(lái)賬核算管理不規(guī)范問(wèn)題。省財(cái)政廳加強(qiáng)與相關(guān)地市和部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，組織清理清算長(zhǎng)期掛賬資金15.22億元；將14家省屬國(guó)有企業(yè)的資本金67.65億元列入“股權(quán)投資”科目核算。四是對(duì)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)等預(yù)算編制不精準(zhǔn)問(wèn)題。省社保基金管理局、省人力資源社會(huì)保障廳和省財(cái)政廳加強(qiáng)社?；痤A(yù)算編制審核工作，印發(fā)工作指引，加強(qiáng)對(duì)地方的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和社?；鸨O(jiān)控。五是對(duì)地方政府債券資金使用管理不規(guī)范問(wèn)題。有關(guān)地市和單位通過(guò)健全完善債券管理機(jī)制、規(guī)范債券資金收益管理等方式整改24.8億元。
2．關(guān)于省級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行方面。應(yīng)整改問(wèn)題93個(gè)，涉及16個(gè)部門(mén)和48家所屬單位，已完成整改92個(gè)，已整改99.87億元，完善制度13項(xiàng)。
一是對(duì)部門(mén)預(yù)決算編制不準(zhǔn)確問(wèn)題。6個(gè)部門(mén)和2家所屬單位已采取夯實(shí)預(yù)算編制主體責(zé)任，科學(xué)精準(zhǔn)預(yù)測(cè)收支等措施，規(guī)范下屬單位預(yù)決算編制。二是對(duì)無(wú)預(yù)算、超預(yù)算、超范圍列支等問(wèn)題。5個(gè)部門(mén)和3家所屬單位已采取加強(qiáng)預(yù)算管理、完善預(yù)算執(zhí)行約束機(jī)制等措施整改1140.73萬(wàn)元。三是對(duì)部分單位預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格問(wèn)題。13個(gè)部門(mén)和10家所屬單位已采取清理盤(pán)活、上繳財(cái)政、補(bǔ)辦手續(xù)等措施整改25.91億元。四是對(duì)省級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金分配使用管理不到位問(wèn)題。有關(guān)部門(mén)單位通過(guò)新增錄入財(cái)政項(xiàng)目庫(kù)、規(guī)范項(xiàng)目資金使用、向社會(huì)公開(kāi)信息等整改61.31億元。五是對(duì)違規(guī)采購(gòu)和招標(biāo)問(wèn)題。8個(gè)部門(mén)和2家所屬單位修訂完善相關(guān)制度，加強(qiáng)規(guī)范政府采購(gòu)和招標(biāo)管理。六是對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效管理推進(jìn)不到位問(wèn)題。5個(gè)部門(mén)和1家所屬單位加強(qiáng)重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效管理，規(guī)范績(jī)效目標(biāo)或指標(biāo)設(shè)置，強(qiáng)化績(jī)效自評(píng)結(jié)果審核。七是對(duì)占用下屬企業(yè)車(chē)輛、違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)等問(wèn)題。3個(gè)部門(mén)和2家所屬單位加強(qiáng)公務(wù)車(chē)管理，退還違規(guī)占用下屬企業(yè)車(chē)輛，清理整頓違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)行為。
3．關(guān)于市縣財(cái)政管理方面。應(yīng)整改問(wèn)題11個(gè)，涉及2個(gè)市，全部整改到位，整改70.06億元，完善制度1項(xiàng)。
一是對(duì)預(yù)決算管理不規(guī)范的問(wèn)題。2個(gè)市加強(qiáng)預(yù)算編制管理，將上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金編入財(cái)政總決算報(bào)表，涉及整改金額25.78億元；將9家市屬國(guó)有企業(yè)納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，確保預(yù)算編制規(guī)范完整。二是對(duì)未及時(shí)分解下達(dá)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金問(wèn)題。2個(gè)市督促主管部門(mén)做好項(xiàng)目計(jì)劃，加快分解下達(dá)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金32.63億元。三是對(duì)非稅收入未繳、遲繳國(guó)庫(kù)問(wèn)題。2個(gè)市規(guī)范非稅收入管理，將城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)、污水處理費(fèi)等非稅收入上繳國(guó)庫(kù)、納入預(yù)算管理，涉及整改金額11.65億元。
（二）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)方面。
1．關(guān)于服務(wù)宏觀調(diào)控、保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行政策落實(shí)方面。應(yīng)整改問(wèn)題18個(gè)，涉及1個(gè)市，7個(gè)省有關(guān)單位，已完成整改16個(gè)，整改123.32億元，完善制度22項(xiàng)。
一是對(duì)穩(wěn)外貿(mào)政策落實(shí)不到位問(wèn)題。省主管部門(mén)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)中央外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金重點(diǎn)工作通知及工作指引，明確中央資金使用負(fù)面清單，廢止各市不符合政策要求的跨境電商支持措施7項(xiàng)，收回或經(jīng)重新評(píng)審后調(diào)整項(xiàng)目資金2977.38萬(wàn)元；加強(qiáng)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金管理，7個(gè)市和1個(gè)縣采取加快支出進(jìn)度、收回統(tǒng)籌使用等方式落實(shí)整改8941.83萬(wàn)元；加強(qiáng)對(duì)享受“加易貸”融資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)募庸べQ(mào)易企業(yè)白名單的管理，該政策實(shí)施2年來(lái)已對(duì)省內(nèi)1199家企業(yè)發(fā)放有效貸款4430.47億元，緩解我省加工貿(mào)易企業(yè)融資難融資貴問(wèn)題。
二是對(duì)自貿(mào)區(qū)發(fā)展戰(zhàn)略推進(jìn)不力問(wèn)題。相關(guān)地區(qū)和部門(mén)統(tǒng)籌推進(jìn)改革試點(diǎn)工作，印發(fā)《南沙新區(qū)市政基礎(chǔ)設(shè)施技術(shù)指引》，落實(shí)“海洋生態(tài)文明和海綿城市建設(shè)”改革開(kāi)放工作任務(wù)；“公司律師執(zhí)業(yè)審核”等13項(xiàng)省級(jí)管理權(quán)限已全部完成委托或下放實(shí)施到位；“允許獨(dú)資舉辦非學(xué)歷中等職業(yè)技能培訓(xùn)機(jī)構(gòu)”等7項(xiàng)制度已在全省各地復(fù)制推廣實(shí)施；加大力度推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，4個(gè)國(guó)際航運(yùn)中心重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目中，2個(gè)已基本完工，1個(gè)已開(kāi)工，1個(gè)項(xiàng)目正在抓緊推進(jìn)。
三是對(duì)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)政策落實(shí)不到位問(wèn)題。被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)指出的13個(gè)投資方向與基金產(chǎn)業(yè)投資目錄不符的項(xiàng)目重新進(jìn)行認(rèn)定，采取退出或?qū)⑹Ｓ囝~度剔除投資范圍等措施落實(shí)整改，督促下屬子公司重新調(diào)整管理費(fèi)提取標(biāo)準(zhǔn)，從基金回收收益中沖抵超標(biāo)準(zhǔn)提取管理費(fèi)4965.5萬(wàn)元；全面停止為銀行已放款或貸款關(guān)系已結(jié)束的業(yè)務(wù)提供擔(dān)保，退回?fù)?dān)保費(fèi)31.42萬(wàn)元；多措并舉推進(jìn)全省政策性農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)?；鶎臃?wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，落實(shí)27個(gè)重點(diǎn)縣辦事處的辦公地點(diǎn)并安排專(zhuān)職人員，建立農(nóng)擔(dān)工作協(xié)調(diào)機(jī)制。4個(gè)市和6個(gè)縣制定修訂中小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金管理辦法等制度14項(xiàng)。
2．關(guān)于促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展、科技創(chuàng)新相關(guān)政策落實(shí)方面。應(yīng)整改問(wèn)題19個(gè)，涉及2個(gè)省有關(guān)單位，已完成整改18個(gè)，整改8.3億元，完善制度2項(xiàng)。
一是對(duì)廣東省實(shí)驗(yàn)室建設(shè)運(yùn)行滯后問(wèn)題。發(fā)展規(guī)劃方面，省主管部門(mén)開(kāi)展實(shí)地調(diào)研和座談研討，督促各承建市結(jié)合省實(shí)驗(yàn)室定位和運(yùn)行期建設(shè)目標(biāo)，編制中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃；2個(gè)省主管部門(mén)優(yōu)化年度預(yù)算核定流程，25家省實(shí)驗(yàn)室及分中心已完成建設(shè)實(shí)施方案的編制報(bào)送和論證審核工作。建設(shè)任務(wù)推進(jìn)方面，第二批啟動(dòng)建設(shè)的3家省實(shí)驗(yàn)室中，2家已正式掛牌并引進(jìn)科研人才團(tuán)隊(duì)28個(gè)、科研人員63人，承擔(dān)相關(guān)科研項(xiàng)目24項(xiàng)；1家已完成4批次340臺(tái)（套）共計(jì)6146萬(wàn)元的科研儀器設(shè)備采購(gòu)工作；第三批啟動(dòng)建設(shè)的10家省實(shí)驗(yàn)室中，4家已正式入駐開(kāi)展工作。人才引進(jìn)方面，省主管部門(mén)指導(dǎo)各省實(shí)驗(yàn)室做好人才引培規(guī)劃，各承建地市給予優(yōu)惠政策支持加快建立人才團(tuán)隊(duì)，各省實(shí)驗(yàn)室加快制定人才和團(tuán)隊(duì)引進(jìn)制度，審計(jì)指出的6家粵東西北省實(shí)驗(yàn)室引進(jìn)科研人員313人，24家省實(shí)驗(yàn)室中，全職全時(shí)人員占比58%。
二是對(duì)廣東省第一期高水平醫(yī)院建設(shè)重點(diǎn)不突出、推進(jìn)不力等問(wèn)題。專(zhuān)科建設(shè)方面，省主管部門(mén)印發(fā)《“十四五”廣東省臨床專(zhuān)科能力建設(shè)規(guī)劃》，指導(dǎo)各醫(yī)院加大力度推進(jìn)重點(diǎn)專(zhuān)科能力建設(shè)，各醫(yī)院依托臨床重點(diǎn)專(zhuān)科平臺(tái)，制訂建設(shè)方案，集中力量培育本機(jī)構(gòu)的品牌專(zhuān)科。項(xiàng)目推進(jìn)方面，1家醫(yī)學(xué)科學(xué)院和7家醫(yī)院制定完善工作管理辦法，設(shè)立管理辦公室并配備專(zhuān)職管理人員。研究中心運(yùn)行方面，省主管部門(mén)將承接項(xiàng)目數(shù)量、藥物的例數(shù)、類(lèi)別和劑型等作為Ⅰ期臨床試驗(yàn)研究中心水平和能力的重要考量指標(biāo)，統(tǒng)籌做好臨床試驗(yàn)研究中心建設(shè)布局。資金資產(chǎn)管理方面，省主管部門(mén)加強(qiáng)設(shè)備采購(gòu)調(diào)研論證，嚴(yán)把立項(xiàng)關(guān)；12家醫(yī)院購(gòu)置的285臺(tái)（套）臨床醫(yī)學(xué)研究實(shí)驗(yàn)設(shè)備和醫(yī)療器械已投入使用；4家醫(yī)院修訂柔性引進(jìn)高層次人才聘用合同，督促專(zhuān)家（團(tuán)隊(duì)）補(bǔ)回未完成的工作任務(wù)或相應(yīng)扣減勞務(wù)費(fèi)用973.79萬(wàn)元。
3．關(guān)于推動(dòng)生態(tài)文明建設(shè)方面。應(yīng)整改問(wèn)題30個(gè)，涉及1個(gè)市，3個(gè)省有關(guān)單位，已完成整改25個(gè)，完善制度24項(xiàng)。
一是對(duì)未按規(guī)定出臺(tái)規(guī)劃或制度問(wèn)題。省主管部門(mén)出臺(tái)《廣東省生態(tài)環(huán)境監(jiān)測(cè)“十四五”規(guī)劃》《南海生物多樣性保護(hù)優(yōu)先區(qū)域規(guī)劃（廣東）》等3項(xiàng)指導(dǎo)性文件；3個(gè)市印發(fā)市級(jí)地下水污染防治方案；1個(gè)市印發(fā)實(shí)施生態(tài)文明建設(shè)“十四五”規(guī)劃，落實(shí)生態(tài)文明建設(shè)目標(biāo)評(píng)價(jià)考核，建立資源環(huán)境承載能力監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制，推動(dòng)生態(tài)文明體制改革各項(xiàng)任務(wù)落實(shí)。
二是對(duì)海洋建設(shè)任務(wù)未完成問(wèn)題。省主管部門(mén)編制《廣東省國(guó)土空間生態(tài)修復(fù)規(guī)劃（2021-2035年）》《廣東省重要生態(tài)系統(tǒng)保護(hù)和修復(fù)重大工程總體規(guī)劃（2021-2035年）》，推進(jìn)無(wú)居民海島保護(hù)與開(kāi)發(fā)利用示范項(xiàng)目（廟灣島）建設(shè)，引入社會(huì)資本開(kāi)展砂質(zhì)海岸等岸線和島礁修復(fù)工作；完成包括海洋資源在內(nèi)的全民所有自然資源資產(chǎn)實(shí)物量清查、價(jià)值量估算等試點(diǎn)工作，建立海域資源實(shí)物賬號(hào)和價(jià)值賬戶；督促12個(gè)沿海地市完成海洋災(zāi)害承災(zāi)體調(diào)查、海洋災(zāi)害隱患排查等5項(xiàng)任務(wù)。
三是對(duì)地質(zhì)、水土防災(zāi)減災(zāi)任務(wù)未完成問(wèn)題。省主管部門(mén)印發(fā)技術(shù)指引，指導(dǎo)各地開(kāi)展陸海全域的資源環(huán)境承載能力和國(guó)土空間開(kāi)發(fā)適宜性“雙評(píng)價(jià)”工作，督促相關(guān)地市完成10座礦山地質(zhì)環(huán)境監(jiān)測(cè)建設(shè)工作；17個(gè)重點(diǎn)縣完成地質(zhì)災(zāi)害詳細(xì)調(diào)查工作；3個(gè)市按要求開(kāi)展地質(zhì)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)區(qū)劃調(diào)查評(píng)價(jià)試點(diǎn)任務(wù)；1個(gè)市完成12處地質(zhì)災(zāi)害隱患點(diǎn)綜合治理；3個(gè)試點(diǎn)地區(qū)完成城市地質(zhì)調(diào)查工作任務(wù)；1個(gè)市的217個(gè)建設(shè)項(xiàng)目補(bǔ)報(bào)水土保持方案，142個(gè)建設(shè)項(xiàng)目完成水土保持驗(yàn)收?qǐng)?bào)備，6個(gè)建設(shè)項(xiàng)目按要求開(kāi)展水土保持監(jiān)測(cè)。
四是對(duì)林業(yè)建設(shè)任務(wù)未完成問(wèn)題。1個(gè)市完成4項(xiàng)林業(yè)建設(shè)任務(wù)，對(duì)國(guó)有林場(chǎng)代管的2個(gè)農(nóng)業(yè)隊(duì)開(kāi)展戶籍人口普查登記和山林土地確權(quán)登記，并移交歸屬鎮(zhèn)管理；聘請(qǐng)審計(jì)機(jī)構(gòu)開(kāi)展林場(chǎng)場(chǎng)長(zhǎng)森林資源離任審計(jì)，委托第三方編制森林經(jīng)營(yíng)方案；將濕地保護(hù)工作納入林長(zhǎng)制考核及監(jiān)督檢查工作。
五是對(duì)水環(huán)境管理工作不到位問(wèn)題。省主管部門(mén)加大力度推進(jìn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，完成大中型水庫(kù)壩上水位監(jiān)測(cè)站建設(shè)54宗，將43條重點(diǎn)防洪中小河流水文監(jiān)測(cè)和大中型水庫(kù)出庫(kù)流量監(jiān)測(cè)任務(wù)納入我省水文現(xiàn)代化建設(shè)規(guī)劃統(tǒng)籌推進(jìn)。
六是對(duì)固體廢物、重金屬和放射性礦管理不到位問(wèn)題。省主管部門(mén)更新發(fā)布《廣東省伴生放射性礦開(kāi)發(fā)利用企業(yè)名錄》，確定38家名錄企業(yè)，組織編制監(jiān)測(cè)方案；對(duì)99家重金屬污染物減排項(xiàng)目清單企業(yè)建立省級(jí)臺(tái)賬并落實(shí)專(zhuān)人跟進(jìn)，組織有關(guān)地市復(fù)核企業(yè)重金屬污染物證載許可排放量，其中變更或重新申請(qǐng)排污許可證29家，注銷(xiāo)排污許可證8家；督促13家企業(yè)和2家電鍍園區(qū)完成涉重金屬重點(diǎn)治理工程20個(gè)。1個(gè)市的2個(gè)建筑垃圾余泥消納場(chǎng)已建成投產(chǎn)，2個(gè)生活垃圾無(wú)害化填埋場(chǎng)已進(jìn)場(chǎng)施工，1個(gè)焚燒發(fā)電廠已完成選址。
七是對(duì)大氣污染防治工作不到位問(wèn)題。3個(gè)市印發(fā)關(guān)于禁止黑煙車(chē)上路行駛的通告，完成黑煙車(chē)限行區(qū)劃定工作；6個(gè)市完成加油站油氣回收在線監(jiān)控平臺(tái)建設(shè)；11個(gè)市修訂發(fā)布新的重污染天氣應(yīng)急預(yù)案。
4．關(guān)于鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接方面。應(yīng)整改問(wèn)題161個(gè)，涉及14個(gè)市，已完成整改143個(gè)，整改25.18億元，完善制度10項(xiàng)。
一是對(duì)扶貧資產(chǎn)管理不到位問(wèn)題。扶貧資產(chǎn)底數(shù)管理方面，48個(gè)縣2824項(xiàng)、9.65億元扶貧資產(chǎn)已補(bǔ)充辦理確權(quán)登記。扶貧項(xiàng)目效益管理方面，13個(gè)縣加強(qiáng)扶貧資產(chǎn)項(xiàng)目的監(jiān)管和運(yùn)營(yíng)管護(hù)指導(dǎo)，41項(xiàng)扶貧資產(chǎn)采取公開(kāi)招租和市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)等措施解決閑置問(wèn)題，確保扶貧資產(chǎn)資金發(fā)揮效益；32個(gè)縣加大力度追收到期未足額兌付的扶貧資產(chǎn)收益款5600.11萬(wàn)元。村集體和農(nóng)戶權(quán)益保障方面，14個(gè)縣收回67項(xiàng)扶貧項(xiàng)目本金7646.83萬(wàn)元，12個(gè)縣188個(gè)項(xiàng)目閑置的3.09億元扶貧項(xiàng)目本金已重新選擇適合的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，7個(gè)縣16項(xiàng)扶貧資產(chǎn)收益款1756.09萬(wàn)元已按照分配方案分配完畢。
二是對(duì)防止返貧動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和幫扶不精準(zhǔn)問(wèn)題。25個(gè)縣集中排查存在返貧風(fēng)險(xiǎn)的脫貧人口家庭445戶，全部納入防止返貧動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)；38個(gè)縣進(jìn)一步健全防止返貧動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和幫扶工作機(jī)制，審計(jì)指出的1239名重病重疾、殘疾人已落實(shí)納入低?；蛏詈妥o(hù)理補(bǔ)貼發(fā)放范圍。
三是對(duì)駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村工作不到位問(wèn)題。8個(gè)市加大駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村工作隊(duì)人員征集力度并向幫扶鎮(zhèn)傾斜，已為305個(gè)工作隊(duì)配備農(nóng)村科技特派員、“三支一扶”等崗位人員，22個(gè)工作隊(duì)已將“三支一扶”人員和金融助理等納入工作隊(duì)統(tǒng)一管理；4個(gè)市的58個(gè)駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村工作隊(duì)已完成年度幫扶計(jì)劃、五年幫扶規(guī)劃編制工作；10個(gè)市及相關(guān)縣區(qū)加強(qiáng)資金的統(tǒng)籌，落實(shí)配套幫扶資金8.63億元，統(tǒng)籌用于鄉(xiāng)村振興駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村項(xiàng)目建設(shè)。
四是對(duì)農(nóng)村集中供水及村衛(wèi)生站建設(shè)不力問(wèn)題。9個(gè)縣組織實(shí)施農(nóng)村集中供水全覆蓋和鞏固提升工程，新建規(guī)?；畯S、跨鎮(zhèn)擴(kuò)網(wǎng)、整合或改造小型集中供水工程等，實(shí)現(xiàn)1086個(gè)自然村農(nóng)村集中供水全覆蓋；5個(gè)縣閑置的21個(gè)集中供水設(shè)施已投入使用；17個(gè)縣完善520個(gè)農(nóng)村集中供水工程消毒設(shè)備、消毒措施；13個(gè)縣對(duì)集中供水工程設(shè)施、蓄水池及周邊環(huán)境進(jìn)行消毒清潔和維修檢測(cè)，103個(gè)集中供水工程水質(zhì)指標(biāo)檢測(cè)結(jié)果均已達(dá)標(biāo)；26個(gè)縣的164個(gè)行政村落實(shí)配建村衛(wèi)生站，4個(gè)村衛(wèi)生站已修復(fù)和消除滲水等安全隱患并完善配套設(shè)備后投入使用。
5．關(guān)于統(tǒng)籌發(fā)展和安全、建設(shè)平安廣東政策落實(shí)方面。應(yīng)整改問(wèn)題160個(gè)，涉及17個(gè)市，2個(gè)省有關(guān)單位，已完成整改152個(gè)，整改80.5億元，完善制度39項(xiàng)。
一是對(duì)糧食安全政策落實(shí)不到位和資金管理不規(guī)范問(wèn)題。2個(gè)市及3個(gè)縣的22個(gè)鎮(zhèn)街重新選定并簽訂協(xié)議，實(shí)現(xiàn)糧食應(yīng)急供應(yīng)網(wǎng)點(diǎn)鎮(zhèn)街全覆蓋；1個(gè)市及6個(gè)縣組織開(kāi)展應(yīng)急保障網(wǎng)點(diǎn)（企業(yè)）檢查，終止不符合要求的網(wǎng)點(diǎn)和企業(yè)。1個(gè)市及11個(gè)縣采取統(tǒng)籌協(xié)調(diào)農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體提供機(jī)耕機(jī)種、代耕代種等方式落實(shí)復(fù)耕復(fù)種21109.32畝。3個(gè)縣完成耕地地力補(bǔ)貼發(fā)放2151.39萬(wàn)元，3個(gè)縣追回多發(fā)放耕地地力補(bǔ)貼663.78萬(wàn)元，5個(gè)縣加快撥付或統(tǒng)籌使用閑置的產(chǎn)糧大縣補(bǔ)助等專(zhuān)項(xiàng)資金4794.61萬(wàn)元。
二是對(duì)食品安全政策落實(shí)不到位問(wèn)題。1個(gè)市588家營(yíng)業(yè)的大中型餐館納入“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”；1個(gè)縣落實(shí)校園食品安全監(jiān)管要求，審計(jì)指出的56所學(xué)校食堂已全部完成“互聯(lián)網(wǎng)+明廚亮灶”建設(shè)工程；4個(gè)市督促學(xué)校加強(qiáng)對(duì)校園超市（小賣(mài)部）的日常監(jiān)管，41所學(xué)校建立可售賣(mài)品類(lèi)清單制度并對(duì)外公示，51所學(xué)校落實(shí)水質(zhì)檢測(cè)、定期衛(wèi)生巡查等措施；2個(gè)市的9所學(xué)校食堂相關(guān)從業(yè)人員均按規(guī)定取得健康證明或達(dá)到等級(jí)要求。
三是對(duì)危險(xiǎn)化學(xué)品安全生產(chǎn)及管理不嚴(yán)問(wèn)題。3個(gè)市調(diào)整危險(xiǎn)化學(xué)品安全監(jiān)督管理職責(zé)分工，印發(fā)重大事故隱患治理督辦辦法等10項(xiàng)制度；4個(gè)市督促相關(guān)企業(yè)加強(qiáng)日常巡查檢查，完善氣體泄漏檢測(cè)報(bào)警系統(tǒng)及相關(guān)警示標(biāo)志，配齊消防設(shè)備；4個(gè)市采取設(shè)立監(jiān)測(cè)預(yù)警中心，落實(shí)專(zhuān)業(yè)人員24小時(shí)監(jiān)測(cè)預(yù)警值守；6個(gè)市督促536家企業(yè)及時(shí)對(duì)接監(jiān)測(cè)監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)，完善系統(tǒng)信息。
四是10個(gè)市疫苗流通和預(yù)防接種安全政策保障不到位等問(wèn)題。3個(gè)縣出臺(tái)疫苗安全事件應(yīng)急預(yù)案3項(xiàng)，對(duì)疫苗安全事件分級(jí)、指揮體系、預(yù)防預(yù)警機(jī)制、應(yīng)急保障措施等作出規(guī)定；3個(gè)縣將疫苗工作相關(guān)經(jīng)費(fèi)納入本級(jí)政府預(yù)算；2個(gè)市升級(jí)改進(jìn)疫苗冷鏈設(shè)備，加強(qiáng)實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)；5個(gè)市完善工作制度，落實(shí)疫苗運(yùn)輸全過(guò)程溫度監(jiān)測(cè)；3個(gè)市按規(guī)定銷(xiāo)毀報(bào)廢疫苗4.82萬(wàn)支；3個(gè)縣將24名不符合條件人員調(diào)離預(yù)防接種工作崗位；5個(gè)市加強(qiáng)疫苗采購(gòu)結(jié)算管理，催收結(jié)清欠款3.32億元；5個(gè)市督促15家疾控中心、接種單位上繳違規(guī)收取的儲(chǔ)存運(yùn)輸費(fèi)、注射費(fèi)及耗材費(fèi)2246.71萬(wàn)元；4個(gè)市督促醫(yī)療機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按“收支兩條線”上繳預(yù)防接種服務(wù)費(fèi)2168.5萬(wàn)元。
五是對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管控措施不力問(wèn)題。決策程序方面，1家公司指導(dǎo)10家控股地市擔(dān)保公司制定黨支部前置研究重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)清單，明確公司融資擔(dān)保業(yè)務(wù)定價(jià)調(diào)價(jià)機(jī)制；2家公司通過(guò)司法程序加快推進(jìn)6個(gè)存量項(xiàng)目的清收工作，完善制度5項(xiàng)；1支基金修訂完善業(yè)務(wù)流程，增加基金投向的事前審查條款。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控方面，2家擔(dān)保公司停止開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償類(lèi)業(yè)務(wù)，終止無(wú)法滿足政策上限要求的合作協(xié)議。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)把控方面，1家擔(dān)保公司停止交易場(chǎng)所發(fā)行的債權(quán)類(lèi)產(chǎn)品、無(wú)資質(zhì)助貸機(jī)構(gòu)兜底承諾等擔(dān)保業(yè)務(wù)；1家金融租賃公司規(guī)范租賃物登記工作；1家資產(chǎn)管理公司停止為其他公司規(guī)避區(qū)域經(jīng)營(yíng)限制提供通道，杜絕借新還舊行為。
?。ㄈ┲攸c(diǎn)民生和重大投資項(xiàng)目審計(jì)方面。
1．關(guān)于社會(huì)保障方面。應(yīng)整改問(wèn)題67個(gè)，涉及2個(gè)省直部門(mén)和14個(gè)市，全部整改到位，整改2.09億元，完善社會(huì)保險(xiǎn)、醫(yī)療救助管理等方面制度29項(xiàng)。
一是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理問(wèn)題。全省實(shí)現(xiàn)工傷保險(xiǎn)長(zhǎng)期待遇社會(huì)化發(fā)放率100%，審計(jì)指出工傷保險(xiǎn)基金先行支付尚未追償?shù)?98例，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)已全部發(fā)送稽核追償通知書(shū)，職責(zé)履行率100%。省政府辦公廳印發(fā)《關(guān)于健全重特大疾病醫(yī)療保險(xiǎn)和救助制度的實(shí)施意見(jiàn)》，明確醫(yī)療救助公平覆蓋醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)較重的困難職工和城鄉(xiāng)居民，根據(jù)醫(yī)療救助對(duì)象類(lèi)別實(shí)施分類(lèi)救助；省醫(yī)保局會(huì)同省財(cái)政廳優(yōu)化醫(yī)療救助資金分配方案，建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與資金分配掛鉤機(jī)制。
二是對(duì)困難群眾救助補(bǔ)助資金問(wèn)題。對(duì)挪用或截留克扣困難群眾救助補(bǔ)助資金問(wèn)題，6個(gè)市29個(gè)集中供養(yǎng)和救助機(jī)構(gòu)已追繳退回或上繳財(cái)政、原渠道歸還360.23萬(wàn)元，通過(guò)調(diào)整賬表等完成整改938.72萬(wàn)元；對(duì)挪用資金用于機(jī)構(gòu)日常經(jīng)費(fèi)開(kāi)支問(wèn)題，2個(gè)市財(cái)政、民政部門(mén)已追加預(yù)算、退還資金62.47萬(wàn)元；對(duì)部分部門(mén)和機(jī)構(gòu)履職不到位問(wèn)題，已對(duì)2萬(wàn)多名困難群眾進(jìn)行核實(shí)甄別，將符合條件人員納入生活、醫(yī)療救助范圍，補(bǔ)發(fā)待遇等整改725.3萬(wàn)元。
三是對(duì)城區(qū)養(yǎng)老服務(wù)業(yè)政策措施落實(shí)不到位問(wèn)題。3個(gè)市和７個(gè)縣加強(qiáng)特困老人巡訪和臺(tái)賬記錄，與醫(yī)院簽訂醫(yī)養(yǎng)合作協(xié)議，建立健全社區(qū)居家養(yǎng)老服務(wù)工作指導(dǎo)等機(jī)制；5個(gè)市建立養(yǎng)老服務(wù)評(píng)估機(jī)制，向社會(huì)公開(kāi)床位數(shù)量、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等信息；7個(gè)市按照最新標(biāo)準(zhǔn)落實(shí)社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施面積配置；6個(gè)市有關(guān)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)完善公共場(chǎng)所視頻監(jiān)控設(shè)施或居室內(nèi)緊急呼叫裝置；4個(gè)市有關(guān)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)取得消防合格意見(jiàn)或關(guān)停注銷(xiāo)；2個(gè)市修訂辦法，將福彩公益金投入養(yǎng)老服務(wù)業(yè)比例調(diào)整到規(guī)定的50%以上；1個(gè)市收回未能發(fā)放的新增床位補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)指標(biāo)200萬(wàn)元，1個(gè)市安排2019-2020年養(yǎng)老服務(wù)運(yùn)營(yíng)資助經(jīng)費(fèi)57.95萬(wàn)元。
2．公立醫(yī)院藥品耗材管理方面。應(yīng)整改問(wèn)題7個(gè)，涉及１個(gè)省直部門(mén)和３家醫(yī)院，全部整改到位，整改26.26億元，完善外購(gòu)藥品管理、醫(yī)用耗材管理等制度6項(xiàng)。
一是對(duì)公立醫(yī)院未按規(guī)定及時(shí)關(guān)停自辦營(yíng)利性藥店問(wèn)題。審計(jì)指出的3家醫(yī)院已關(guān)停、注銷(xiāo)自辦營(yíng)利性藥店，省衛(wèi)生健康委舉一反三對(duì)全省21個(gè)市進(jìn)行針對(duì)性的清理整治，推動(dòng)6個(gè)市共31家公立醫(yī)院關(guān)停了自辦營(yíng)利性藥店。二是對(duì)公立醫(yī)院未嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和省有關(guān)醫(yī)用耗材平臺(tái)采購(gòu)政策問(wèn)題。省衛(wèi)生健康委、醫(yī)保局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)藥品和醫(yī)用耗材采購(gòu)管理的通知》等，督促醫(yī)療機(jī)構(gòu)加強(qiáng)藥品耗材采購(gòu)管理。三是省醫(yī)保部門(mén)履行新增醫(yī)療服務(wù)價(jià)格項(xiàng)目管理職責(zé)不到位問(wèn)題。省醫(yī)保局加強(qiáng)統(tǒng)籌指導(dǎo)、強(qiáng)化聯(lián)動(dòng)機(jī)制，第一期高水平30家醫(yī)院所在的12個(gè)市醫(yī)保部門(mén)均已公布并執(zhí)行《關(guān)于公布部分醫(yī)療服務(wù)價(jià)格項(xiàng)目的通知》涉及的172項(xiàng)基本醫(yī)療服務(wù)價(jià)格項(xiàng)目的政府指導(dǎo)價(jià)；廣州、深圳2個(gè)市已完成擬新增醫(yī)療服務(wù)價(jià)格項(xiàng)目的公示。
3．關(guān)于城市公共服務(wù)方面。應(yīng)整改問(wèn)題44個(gè)，涉及3個(gè)省直部門(mén)和13個(gè)市，已完成整改41個(gè)，完善環(huán)衛(wèi)設(shè)施管理、采購(gòu)管理等制度46項(xiàng)。
一是對(duì)中心城區(qū)停車(chē)場(chǎng)規(guī)劃建設(shè)問(wèn)題。8個(gè)市召開(kāi)聯(lián)席會(huì)議，整合公共停車(chē)資源，編制智慧泊車(chē)等停車(chē)設(shè)施改造計(jì)劃，建立健全停車(chē)管理、停車(chē)設(shè)施建設(shè)等制度16項(xiàng)；1個(gè)市約談停車(chē)場(chǎng)建設(shè)企業(yè)，1個(gè)市推動(dòng)27個(gè)停車(chē)場(chǎng)建成并投入使用，1個(gè)市建設(shè)新能源汽車(chē)充電站123個(gè)。
二是對(duì)中心城區(qū)公廁規(guī)劃建設(shè)管理問(wèn)題。2個(gè)市通過(guò)新建公廁、云平臺(tái)開(kāi)放共享城區(qū)機(jī)關(guān)企事業(yè)單位、商業(yè)服務(wù)區(qū)、街道社區(qū)及商戶住戶內(nèi)部廁所，推動(dòng)公廁覆蓋滿足要求；6個(gè)市梳理調(diào)整未建成公廁的施工圖設(shè)計(jì)，合理設(shè)置男女廁位比例；3個(gè)市重新選址完成標(biāo)準(zhǔn)公廁建設(shè)并投入使用；8個(gè)市停用或拆除年久失修公廁，及時(shí)修繕故障設(shè)施設(shè)備，加強(qiáng)公廁巡查監(jiān)管。
三是對(duì)文化體育政策落實(shí)及省級(jí)體育專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。5個(gè)市、17個(gè)縣已將全民健身工作納入本地區(qū)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃或基本公共服務(wù)體系；1個(gè)部門(mén)協(xié)調(diào)對(duì)接相關(guān)職能部門(mén)進(jìn)行項(xiàng)目選址，推動(dòng)省文化標(biāo)志性建設(shè)項(xiàng)目加快建設(shè)；1個(gè)部門(mén)發(fā)送應(yīng)急廣播建設(shè)資料、具體的建設(shè)指導(dǎo)意見(jiàn)，指導(dǎo)各地開(kāi)展應(yīng)急廣播系統(tǒng)建設(shè)，新建市縣應(yīng)急廣播平臺(tái)11個(gè)，鎮(zhèn)村分控平臺(tái)507個(gè)；指導(dǎo)７個(gè)市進(jìn)行用戶需求逐戶調(diào)查，制定一市一策的“壞機(jī)清零”整改方案，已完成52667戶整改任務(wù)。
4．關(guān)于農(nóng)村人居環(huán)境整治方面。應(yīng)整改問(wèn)題19個(gè)，涉及1個(gè)省直部門(mén)和6個(gè)市，已完成整改16個(gè)，整改9.23億元。
一是對(duì)農(nóng)村改廁及生活垃圾處理問(wèn)題。9個(gè)縣提升公廁周邊環(huán)境、拆除改建或新建等整改公廁20個(gè)；1個(gè)縣將農(nóng)村戶廁改造納入縣“十四五”改廁計(jì)劃；1個(gè)縣區(qū)將生活垃圾滲濾液進(jìn)行無(wú)害化處理，轉(zhuǎn)運(yùn)處理污水8850.57噸。二是對(duì)資金管理使用方面問(wèn)題。2個(gè)縣通過(guò)統(tǒng)籌財(cái)政資金、追回被挪用資金等方式，歸墊農(nóng)村人居環(huán)境整治資金2.11億元；2個(gè)縣已落實(shí)配套、加快撥付保潔員工資和衛(wèi)生保潔費(fèi)用0.22億元；6個(gè)縣督促養(yǎng)殖場(chǎng)項(xiàng)目實(shí)施主體加快施工進(jìn)度，抓緊項(xiàng)目驗(yàn)收，促進(jìn)畜禽糞污治理補(bǔ)助資金支出1.10億元；1個(gè)區(qū)召開(kāi)整改專(zhuān)題約談會(huì)，15個(gè)鎮(zhèn)終止合同重新招投標(biāo)。
5．關(guān)于全省新墾造水田項(xiàng)目方面。應(yīng)整改問(wèn)題8個(gè)，涉及１個(gè)省直部門(mén)，已完成整改問(wèn)題6個(gè)，整改8124.9萬(wàn)元。
一是對(duì)項(xiàng)目指標(biāo)形成時(shí)間長(zhǎng)、驗(yàn)收進(jìn)展慢問(wèn)題。省自然資源廳指導(dǎo)各市、縣落實(shí)專(zhuān)人專(zhuān)班跟進(jìn)制度，壓實(shí)各片區(qū)、各項(xiàng)目跟蹤指導(dǎo)責(zé)任。二是對(duì)部分項(xiàng)目結(jié)算審核慢問(wèn)題。省財(cái)政廳加強(qiáng)對(duì)地市審核情況調(diào)研和督導(dǎo)，指導(dǎo)各地推進(jìn)項(xiàng)目財(cái)政審核工作，截至2023年3月底，232個(gè)省級(jí)墾造水田項(xiàng)目中166個(gè)項(xiàng)目完成工程結(jié)算，8個(gè)項(xiàng)目完成竣工決算。三是對(duì)部分費(fèi)用未能按期支付問(wèn)題。英德市與相關(guān)企業(yè)簽訂和解協(xié)議分兩期支付拖欠資金，已追繳回3000萬(wàn)元；省自然資源廳督促項(xiàng)目所在地政府按規(guī)定發(fā)放激勵(lì)補(bǔ)貼和租地費(fèi)用，加快資金撥付844.06萬(wàn)元。四是對(duì)部分項(xiàng)目移交管護(hù)慢、后期管護(hù)資金未落實(shí)問(wèn)題，省自然資源廳加強(qiáng)工作督導(dǎo)，協(xié)同省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳抓好墾造水田項(xiàng)目移交與后期管護(hù)的銜接，督促各市縣落實(shí)項(xiàng)目管護(hù)資金。
6．關(guān)于重大投資項(xiàng)目方面。應(yīng)整改問(wèn)題50個(gè)，涉及3戶省屬國(guó)有企業(yè)，全部整改到位，整改9.63億元。
一是龍連和佛肇項(xiàng)目建設(shè)管理及績(jī)效問(wèn)題。1戶企業(yè)調(diào)減龍連項(xiàng)目竣工決算1.68億元，2戶企業(yè)辦理驗(yàn)工計(jì)價(jià)、處罰監(jiān)理和施工人員違約變更行為，核減2個(gè)項(xiàng)目建設(shè)成本3087.47萬(wàn)元；1戶企業(yè)整合利用資源，優(yōu)化運(yùn)輸組織、實(shí)現(xiàn)列車(chē)跨線運(yùn)行，提升佛肇項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)效果；2戶企業(yè)沖減在建工程成本、清退違規(guī)接待費(fèi)、建立健全財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度等整改1215.47萬(wàn)元；1個(gè)市和２戶企業(yè)調(diào)整賬表、驗(yàn)工計(jì)價(jià)據(jù)實(shí)結(jié)算、按工業(yè)用地性質(zhì)重新評(píng)估確定置換價(jià)格、歸墊征拆資金等整改3.05億元。
二是穗莞深城際琶洲支線及廣清城際清遠(yuǎn)至職教城段項(xiàng)目建設(shè)問(wèn)題。1戶企業(yè)協(xié)調(diào)地方政府，加大征遷力度，已交地699畝、拆遷房屋9.7萬(wàn)平方米；督促有關(guān)單位規(guī)范勘探，完成廣清北延線勘探3652孔。1戶企業(yè)單獨(dú)編制土地臺(tái)賬，完善紅線外用地報(bào)批手續(xù)，促進(jìn)紅線內(nèi)土地節(jié)約集約利用；1戶企業(yè)協(xié)調(diào)地方政府撥付建設(shè)資本金延期到位利息730萬(wàn)元。
?。ㄋ模﹪?guó)資國(guó)企審計(jì)方面。
有關(guān)地區(qū)和部門(mén)單位認(rèn)真貫徹落實(shí)《廣東省人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理情況監(jiān)督的決定》要求，健全國(guó)有資產(chǎn)管理制度體系，完善國(guó)有資產(chǎn)和自然資源管理體制，不斷提升國(guó)資國(guó)企管理水平和使用績(jī)效。對(duì)2022年11月提交省人大常委會(huì)審議的《關(guān)于2021年度國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告》審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及專(zhuān)題詢問(wèn)情況，省審計(jì)廳加大督促檢查力度，對(duì)審計(jì)查出139個(gè)應(yīng)整改問(wèn)題，122個(gè)已整改到位，已整改金額508.98億元，制定完善制度121項(xiàng)。
1．關(guān)于省屬國(guó)有企業(yè)方面。應(yīng)整改問(wèn)題61個(gè)，涉及15戶省屬國(guó)有企業(yè)，已完成整改54個(gè)，整改472.56億元，完善議事規(guī)則、投資管理、預(yù)算管理、風(fēng)險(xiǎn)管控等制度104項(xiàng)。
一是對(duì)部分改革發(fā)展措施落實(shí)不到位問(wèn)題。1戶企業(yè)進(jìn)一步深化集團(tuán)化改革，將所屬60戶僵尸企業(yè)、49戶高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)納入清理范圍，加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)；1戶企業(yè)完善影視創(chuàng)作生產(chǎn)項(xiàng)目考核激勵(lì)機(jī)制，重點(diǎn)推進(jìn)粵港澳大灣區(qū)電影港項(xiàng)目；1戶企業(yè)圍繞中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)積極推進(jìn)科技園、大健康制造廠、檢驗(yàn)檢測(cè)中心等系列項(xiàng)目建設(shè)，積極發(fā)展跨境金融服務(wù)；1戶企業(yè)建立健全52項(xiàng)制度，完善公司治理結(jié)構(gòu)。
二是對(duì)部分重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策不合規(guī)問(wèn)題。8戶企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”決策程序，落實(shí)黨委會(huì)前置研究重大事項(xiàng)的要求，完善制度9項(xiàng)；1戶企業(yè)建立籌融資、擔(dān)保管理臺(tái)賬，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目投資資金合規(guī)性審查把控，1戶企業(yè)完成資產(chǎn)評(píng)估并取得物業(yè)不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證書(shū)；2戶企業(yè)積極協(xié)調(diào)項(xiàng)目公司盤(pán)活投資項(xiàng)目，加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)管控；1戶企業(yè)加快推進(jìn)資產(chǎn)保全和破產(chǎn)清算工作，采取法律手段等方式挽回?fù)p失1112.6萬(wàn)元。
三是對(duì)個(gè)別企業(yè)違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題。1戶企業(yè)對(duì)下屬公司開(kāi)展企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)排查，加強(qiáng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，對(duì)違規(guī)出借代理資質(zhì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清退處理；1戶企業(yè)已償還貿(mào)易型融資貸款11.62億元，加強(qiáng)對(duì)貸款資金的監(jiān)督檢查力度；1戶企業(yè)對(duì)所有商貿(mào)業(yè)務(wù)進(jìn)行清查清理，收回融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)相關(guān)費(fèi)用383.2萬(wàn)元，完善風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制；1戶企業(yè)已與屬地政府協(xié)調(diào)辦理土地轉(zhuǎn)用征收手續(xù)；1戶企業(yè)已收回違規(guī)發(fā)放貸款5188萬(wàn)元，通過(guò)訴訟積極追收貸款3312萬(wàn)元，規(guī)范貸款業(yè)務(wù)管理，杜絕新的貸款損失發(fā)生。
四是對(duì)部分會(huì)計(jì)信息不實(shí)及國(guó)有資產(chǎn)管理不完善問(wèn)題。4戶企業(yè)及時(shí)糾正會(huì)計(jì)報(bào)表差錯(cuò)，調(diào)整賬務(wù)1.71億元；1戶企業(yè)開(kāi)展不良資產(chǎn)全面清查摸底，糾正財(cái)務(wù)核銷(xiāo)不及時(shí)、程序不合規(guī)等問(wèn)題；1戶企業(yè)積極完善資產(chǎn)核銷(xiāo)手續(xù)；1戶企業(yè)印發(fā)資產(chǎn)處置管理辦法，規(guī)范資產(chǎn)出租、轉(zhuǎn)讓等資產(chǎn)處置工作流程；1戶企業(yè)開(kāi)展資產(chǎn)清查專(zhuān)項(xiàng)工作，建立資產(chǎn)管理系統(tǒng)；2戶企業(yè)采取措施分類(lèi)處置盤(pán)活資產(chǎn)，盤(pán)活閑置物業(yè)7889.81平方米，掛牌轉(zhuǎn)讓土地260畝；3戶企業(yè)通過(guò)調(diào)研督導(dǎo)、開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)排查等方式，加強(qiáng)對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管控，完善制度9項(xiàng)，處理處分35人。
五是對(duì)部分資金使用效益不佳或?qū)徟灰?guī)范問(wèn)題。2戶企業(yè)及時(shí)清理結(jié)存資金，上繳財(cái)政3655.71萬(wàn)元；7戶企業(yè)加快項(xiàng)目組織實(shí)施，加快產(chǎn)業(yè)基金募集資金的使用，促進(jìn)資金撥付35.85億元；7戶企業(yè)通過(guò)開(kāi)展財(cái)務(wù)檢查、注銷(xiāo)擔(dān)保企業(yè)、停止資金擔(dān)保等方式整改，收回拆借資金2.46億元，完善制度6項(xiàng)。
2．關(guān)于省級(jí)行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理方面。應(yīng)整改問(wèn)題57個(gè)，涉及18家省有關(guān)單位，已完成整改48個(gè)，整改11.02億元，完善固定資產(chǎn)管理、資產(chǎn)出租出借等方面制度８項(xiàng)。
一是對(duì)部分資產(chǎn)信息不實(shí)問(wèn)題。10個(gè)部門(mén)和1家醫(yī)院加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)的定期盤(pán)點(diǎn)、盤(pán)活利用，做好實(shí)物登記及賬務(wù)處理，調(diào)整賬表10.10億元，4個(gè)部門(mén)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)更新固定資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)。二是對(duì)部分資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不清晰問(wèn)題。1個(gè)部門(mén)協(xié)調(diào)組織多個(gè)相關(guān)單位協(xié)商解決方案，持續(xù)推動(dòng)解決歷史遺留房產(chǎn)問(wèn)題；4個(gè)部門(mén)和3家所屬單位厘清資產(chǎn)權(quán)屬，登記入賬房產(chǎn)1.7萬(wàn)平方米，完善借用手續(xù)318.69平方米，推進(jìn)解決用地紅線確權(quán)和不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證辦理；4個(gè)部門(mén)按規(guī)定辦理人員轉(zhuǎn)隸、資產(chǎn)劃撥及相應(yīng)賬務(wù)處理，涉及物業(yè)資產(chǎn)23項(xiàng)、房產(chǎn)4178.79平方米。三是對(duì)部分資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置問(wèn)題。6個(gè)部門(mén)、3家所屬單位和1家醫(yī)院通過(guò)捐贈(zèng)、轉(zhuǎn)讓、升級(jí)更新或重新投入使用等多種方式盤(pán)活利用閑置資產(chǎn)。四是對(duì)違規(guī)出租（出借）資產(chǎn)問(wèn)題，1個(gè)部門(mén)和2家所屬單位已補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)或收回出借資產(chǎn)，上繳租金146.23萬(wàn)元，5個(gè)部門(mén)、1家所屬單位和2家醫(yī)院加強(qiáng)物業(yè)管理，完善制度3項(xiàng)，追繳上繳租金收入3043.77萬(wàn)元。
3．關(guān)于自然資源資產(chǎn)方面。應(yīng)整改問(wèn)題21個(gè)，涉及1個(gè)市、2個(gè)省直部門(mén)，已完成整改20個(gè)，整改25.4億元，完善水污染防治、土地礦產(chǎn)管理、森林防火等方面制度9項(xiàng)。
一是對(duì)海洋和水資源管理不到位問(wèn)題。省自然資源廳已完工或調(diào)整取消海洋經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)項(xiàng)目4個(gè)；省生態(tài)環(huán)境廳通過(guò)預(yù)警通報(bào)、掛牌督辦、約談等方式壓實(shí)地方政府水污染治理責(zé)任；河源市完成病險(xiǎn)水庫(kù)主體或附屬工程建設(shè)17座，已完工或辦理完工驗(yàn)收、竣工驗(yàn)收的中小河流治理項(xiàng)目125個(gè)，按要求完成當(dāng)年度小水電站退出任務(wù)，拆除小水電站12座。
二是對(duì)于礦產(chǎn)資源管理不到位問(wèn)題。省自然資源廳將未完成且仍需治理的重點(diǎn)項(xiàng)目納入新一輪的治理規(guī)劃并安排礦山生態(tài)修復(fù)補(bǔ)助資金1.1億元；河源市建立待建綠色礦山臺(tái)賬，按照“因地制宜、一礦一策”原則提出整治措施，分類(lèi)編制礦山治理實(shí)施方案，立案查處非法轉(zhuǎn)讓采礦權(quán)及非法越界采礦行為。
三是對(duì)違規(guī)出讓和使用土地問(wèn)題。河源市補(bǔ)辦建設(shè)工程規(guī)劃許可證34宗、建設(shè)用地規(guī)劃許可證9宗、建設(shè)工程施工許可證61宗，清查136.47萬(wàn)平方米儲(chǔ)備土地的出讓、用途調(diào)整等情況并移送省紀(jì)委監(jiān)委查處，收回國(guó)有建設(shè)用地2宗、22.49萬(wàn)平方米，追繳土地轉(zhuǎn)讓欠款500萬(wàn)元。
四是對(duì)林地管理不到位問(wèn)題。河源市嚴(yán)肅查處少報(bào)瞞報(bào)森林火情問(wèn)題，處分處理15人；將領(lǐng)導(dǎo)干部任期森林病蟲(chóng)害防治工作目標(biāo)責(zé)任、重大林業(yè)有害生物防治目標(biāo)責(zé)任納入林長(zhǎng)制考核，安排松材線蟲(chóng)病防治專(zhuān)項(xiàng)資金，2022年壓減松材線蟲(chóng)病發(fā)生面積6.17萬(wàn)畝，林業(yè)有害生物發(fā)生面積減少至165.33萬(wàn)畝；對(duì)部分違法占用林地進(jìn)行立案查處，行政處罰8人，補(bǔ)繳森林植被恢復(fù)費(fèi)72.27萬(wàn)元，將150.45畝林地調(diào)整為非林地。
（五）重大違紀(jì)違法問(wèn)題線索的辦理情況。
對(duì)審計(jì)移送的105份移送處理書(shū)、181起違紀(jì)違法問(wèn)題線索，有關(guān)部門(mén)和地方正在組織查處，相關(guān)部門(mén)已處理人員617人，涉及金額1.45億元，同時(shí)加緊追贓挽損，依規(guī)依紀(jì)依法作出處理處分，深入剖析問(wèn)題原因，舉一反三，推動(dòng)標(biāo)本兼治。
1．關(guān)于財(cái)政資金國(guó)有資源管理領(lǐng)域重大損失浪費(fèi)問(wèn)題。有關(guān)地方和部門(mén)緊盯權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集的重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)事項(xiàng)和重點(diǎn)環(huán)節(jié)，加強(qiáng)對(duì)“關(guān)鍵少數(shù)”的監(jiān)督，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，以案為鑒、加強(qiáng)警示，保持對(duì)涉眾領(lǐng)域問(wèn)題的高壓態(tài)勢(shì)。對(duì)化州市大風(fēng)嶺森林公園工程EPC項(xiàng)目投標(biāo)單位串標(biāo)的問(wèn)題，茂名市主管部門(mén)對(duì)參與串標(biāo)的投標(biāo)人進(jìn)行罰款處理。對(duì)化州市水務(wù)局對(duì)企業(yè)取水行為監(jiān)管不力及水資源費(fèi)流失的問(wèn)題，化州市人民檢察院依法逮捕涉嫌受賄罪、玩忽職守罪的相關(guān)責(zé)任人。對(duì)佛岡縣非法采礦的問(wèn)題，縣公安局已對(duì)非法采礦事項(xiàng)進(jìn)行刑事立案。對(duì)徐聞縣違規(guī)批準(zhǔn)建筑物超容積率建設(shè)的問(wèn)題，該縣修訂規(guī)劃管理技術(shù)規(guī)定及控制性詳細(xì)規(guī)劃，完善審批程序。對(duì)省能源集團(tuán)下屬公司違規(guī)低價(jià)出租土地的問(wèn)題，省能源集團(tuán)紀(jì)委下發(fā)《紀(jì)律檢查建議書(shū)》，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行問(wèn)責(zé)處理。
2．關(guān)于民生領(lǐng)域侵害群眾利益問(wèn)題。省衛(wèi)生健康委會(huì)同紀(jì)檢監(jiān)察、公安、市場(chǎng)監(jiān)管、醫(yī)保等部門(mén)開(kāi)展醫(yī)藥領(lǐng)域腐敗問(wèn)題整治，維護(hù)行業(yè)環(huán)境和群眾健康權(quán)益，嚴(yán)肅查處騙取套取和貪污侵占救助資金等侵害困難弱勢(shì)群體合法權(quán)益的問(wèn)題，指導(dǎo)各地深化治理成果。省審計(jì)廳與省委巡視辦聯(lián)合對(duì)省醫(yī)保局開(kāi)展全國(guó)首個(gè)省級(jí)“巡審結(jié)合”試點(diǎn)，追回醫(yī)?；?19萬(wàn)元。對(duì)湛江市部分參保人涉嫌騙取養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的問(wèn)題，已立案15宗，逮捕3人、刑拘3人，10人退回違規(guī)領(lǐng)取養(yǎng)老金154萬(wàn)余元。對(duì)茂名市717家衛(wèi)生站涉嫌盜用參保人信息騙保問(wèn)題，已追回醫(yī)療統(tǒng)籌資金693.10萬(wàn)元，并對(duì)6家衛(wèi)生站負(fù)責(zé)人進(jìn)行立案調(diào)查。對(duì)湛江、清遠(yuǎn)3家醫(yī)院涉嫌騙取醫(yī)?；饐?wèn)題，公安機(jī)關(guān)已立案?jìng)赊k，執(zhí)行逮捕23人，移送起訴犯罪嫌疑人38人。對(duì)河源龍川社保局部分人員貪污養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的問(wèn)題，有7人被判處貪污罪并處罰金，12人受到黨紀(jì)處分。對(duì)珠海市慈愛(ài)康復(fù)醫(yī)院涉嫌騙取醫(yī)療費(fèi)用和偷逃稅款問(wèn)題，市公安局、稅務(wù)局聯(lián)合檢查并收繳企業(yè)所得稅和相關(guān)滯納金合計(jì)2236.56萬(wàn)元。
3．關(guān)于生態(tài)文明建設(shè)領(lǐng)域污染破壞環(huán)境問(wèn)題。省主管部門(mén)圍繞產(chǎn)權(quán)管理、民企掛靠、投融資等重點(diǎn)領(lǐng)域開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)整治，嚴(yán)肅查處靠山吃山、靠水吃水、利益輸送等問(wèn)題。省審計(jì)廳與省檢察院聯(lián)合印發(fā)文件，在自然資源管理等領(lǐng)域建立檢察公益訴訟和審計(jì)協(xié)作配合機(jī)制。對(duì)中山市部分鎮(zhèn)違規(guī)外運(yùn)處理生活垃圾問(wèn)題，16名涉案當(dāng)事人被判決污染環(huán)境罪。對(duì)于化州市部分企業(yè)非法取水、破壞飲用水水源保護(hù)區(qū)等問(wèn)題，市水務(wù)局已對(duì)9家企業(yè)非法取水事實(shí)進(jìn)行實(shí)地核查，督促辦理取水許可證，追繳水資源費(fèi)203.06萬(wàn)元，同時(shí)移除飲用水源一級(jí)保護(hù)區(qū)內(nèi)垃圾收集點(diǎn)，關(guān)閉工業(yè)污水入河排污口，推進(jìn)水廠取水口上移工程建設(shè)和飲用水源保護(hù)區(qū)劃定工作。
4．關(guān)于違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神問(wèn)題。積極推動(dòng)審計(jì)監(jiān)督與各類(lèi)監(jiān)督貫通協(xié)同，省審計(jì)廳與省紀(jì)委監(jiān)委協(xié)商優(yōu)化移送事項(xiàng)辦理機(jī)制并全力配合做好后續(xù)查處工作，規(guī)范移送工作流程。加強(qiáng)與人大、財(cái)政等監(jiān)督協(xié)同，嚴(yán)格控制一般性支出，從嚴(yán)從緊編制“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算。對(duì)建工集團(tuán)下屬企業(yè)涉嫌私設(shè)小金庫(kù)等違規(guī)事項(xiàng)，紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)給予下屬公司原董事長(zhǎng)黨內(nèi)嚴(yán)重警告和免職處分，給予財(cái)務(wù)經(jīng)理黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分。
5．關(guān)于其他方面違紀(jì)違法問(wèn)題。有關(guān)地方和部門(mén)單位持續(xù)加強(qiáng)對(duì)傾向性、苗頭性問(wèn)題的預(yù)警，加大對(duì)財(cái)政、環(huán)保、醫(yī)療衛(wèi)生、教育等重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)隱患的處理力度。對(duì)廣晟集團(tuán)和建工集團(tuán)下屬企業(yè)向民營(yíng)企業(yè)或員工自辦公司輸送利益問(wèn)題，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行免停職，配合調(diào)查。對(duì)于中山市環(huán)境衛(wèi)生管理處在中心基地爐渣處理管理過(guò)程中慢作為問(wèn)題，派駐紀(jì)檢監(jiān)察組對(duì)相關(guān)責(zé)任人批評(píng)教育。對(duì)珠海市部分公立醫(yī)院違規(guī)線下采購(gòu)藥品耗材問(wèn)題，對(duì)相關(guān)責(zé)任人通報(bào)批評(píng)和扣除績(jī)效等，并對(duì)醫(yī)用耗材藥品的線上采購(gòu)工作進(jìn)行整改。對(duì)16家技校違規(guī)開(kāi)展有償招生活動(dòng)的問(wèn)題，主管部門(mén)處分相關(guān)責(zé)任人，對(duì)學(xué)校主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行誡勉談話，取消違規(guī)學(xué)校的技工教育專(zhuān)項(xiàng)資金扶持資格，列入日常監(jiān)管重點(diǎn)關(guān)注名單并予以通報(bào)。
（六）審計(jì)建議落實(shí)情況。
有關(guān)部門(mén)和地方認(rèn)真研究采納審計(jì)建議，促進(jìn)深化改革、完善制度、加強(qiáng)管理，推動(dòng)將審計(jì)整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能。
1．關(guān)于堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，保持宏觀政策連續(xù)性穩(wěn)定性的建議。一是推動(dòng)積極財(cái)政政策提升效能方面。全省加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，統(tǒng)籌盤(pán)活政府資源資產(chǎn)和存量資金，用好中央財(cái)力補(bǔ)助，增加動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，努力彌補(bǔ)減收影響，2022年全省一般公共預(yù)算支出18533.08億元，增長(zhǎng)1.6%；優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加大對(duì)科技攻關(guān)、生態(tài)環(huán)保、基本民生、鄉(xiāng)村振興等領(lǐng)域的支持。二是積極支持穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤(pán)。實(shí)施積極的財(cái)政政策，出臺(tái)積極保障穩(wěn)經(jīng)濟(jì)33條、19項(xiàng)接續(xù)政策及我省兩批214項(xiàng)穩(wěn)經(jīng)濟(jì)具體舉措，為保持經(jīng)濟(jì)社會(huì)大局穩(wěn)定提供堅(jiān)實(shí)財(cái)政保障。三是加力提速穩(wěn)住外貿(mào)基本盤(pán)。落實(shí)“穩(wěn)外貿(mào)11條和4條”，暢通粵港跨境貿(mào)易通道，支持企業(yè)開(kāi)拓多元化市場(chǎng)，擴(kuò)大跨境電商等貿(mào)易新業(yè)態(tài)，通過(guò)將事后獎(jiǎng)補(bǔ)資金改為先預(yù)撥后清算方式，推動(dòng)政策提速兌現(xiàn)。四是加大對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持力度。落實(shí)國(guó)家組合式稅費(fèi)支持政策，及時(shí)出臺(tái)“金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)25條”“支持中小企業(yè)和個(gè)體工商戶25條”等系列助企惠企政策，深入開(kāi)展重點(diǎn)企業(yè)服務(wù)活動(dòng)，2022年退稅減稅緩稅降費(fèi)4656億元，幫助企業(yè)紓困發(fā)展、渡過(guò)難關(guān)。
2．關(guān)于深化財(cái)稅改革，提高財(cái)政支持和保障能力的建議。一是深化預(yù)算管理改革。2022年省財(cái)政突出“項(xiàng)目?jī)?yōu)先”，按照“先定事項(xiàng)再議經(jīng)費(fèi)、先有項(xiàng)目后有預(yù)算、先有預(yù)算再有執(zhí)行、沒(méi)有預(yù)算不得執(zhí)行”的原則，建立以項(xiàng)目為重點(diǎn)的預(yù)算管理模式，在編制2023年預(yù)算時(shí)，省級(jí)年初預(yù)算到位率提高到90%。二是深化省以下財(cái)政體制改革。構(gòu)建“1個(gè)總體方案+1項(xiàng)基本公共服務(wù)領(lǐng)域+9個(gè)分領(lǐng)域”的省與市縣財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任框架體系，適當(dāng)加強(qiáng)省級(jí)支出責(zé)任。三是嚴(yán)格執(zhí)行黨政機(jī)關(guān)過(guò)緊日子要求。進(jìn)一步壓減省級(jí)部門(mén)預(yù)算一般性支出，安排預(yù)算部門(mén)行政經(jīng)費(fèi)同比下降6.4%，占省本級(jí)支出的4.8%。省級(jí)部門(mén)預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)同比下降5%。四是堅(jiān)持財(cái)力下沉。省財(cái)政廳強(qiáng)化基層“三?！北Ｕ?，完善常態(tài)化財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制。加大均衡性轉(zhuǎn)移支付、縣級(jí)基本財(cái)力保障獎(jiǎng)補(bǔ)資金等財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付力度。五是積極推進(jìn)數(shù)字財(cái)政建設(shè)。2022年，省財(cái)政實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金全覆蓋、預(yù)算級(jí)次全覆蓋和財(cái)政業(yè)務(wù)全覆蓋，省、市、縣、鄉(xiāng)四級(jí)4.4萬(wàn)個(gè)預(yù)算單位、15.8萬(wàn)個(gè)平臺(tái)用戶在“統(tǒng)一平臺(tái)、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一規(guī)范”下開(kāi)展全鏈條財(cái)政預(yù)算業(yè)務(wù)。
3．關(guān)于堅(jiān)持底線思維，防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的建議。一是財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)管理方面。省財(cái)政廳加強(qiáng)地方債務(wù)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，加大對(duì)債務(wù)管理使用監(jiān)督檢查，會(huì)同有關(guān)部門(mén)堅(jiān)決查處違法違規(guī)舉債行為并嚴(yán)肅追責(zé)，鞏固我省全域無(wú)隱性債務(wù)試點(diǎn)工作成果。省地方金融監(jiān)管局等部門(mén)推動(dòng)各地各部門(mén)聯(lián)合構(gòu)筑防范地方金融風(fēng)險(xiǎn)防線，以法治化、市場(chǎng)化方式精準(zhǔn)分類(lèi)處置金融風(fēng)險(xiǎn)。二是國(guó)企風(fēng)險(xiǎn)管理方面。省國(guó)資委推動(dòng)國(guó)企改革三年行動(dòng)，建立健全重大投資與境外投資決策及債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，把控國(guó)有企業(yè)的總體資產(chǎn)負(fù)債情況，關(guān)注國(guó)有資本投向、布局和風(fēng)險(xiǎn)控制等情況，保障國(guó)有資產(chǎn)安全使用，確保國(guó)有資本保值增值。三是生態(tài)文明建設(shè)及糧食安全方面。省生態(tài)環(huán)境廳健全完善我省生態(tài)環(huán)境保護(hù)督察工作制度和生態(tài)環(huán)境執(zhí)法監(jiān)管體系，推動(dòng)生態(tài)環(huán)境損害賠償、企業(yè)環(huán)境信用評(píng)級(jí)及修復(fù)等制度改革。省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳加大力度推進(jìn)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，把撂荒耕地復(fù)耕復(fù)種作為落實(shí)糧食安全黨政同責(zé)的重要任務(wù)來(lái)抓。省糧食和儲(chǔ)備局指導(dǎo)相關(guān)地市加強(qiáng)地方儲(chǔ)備糧輪換管理，完善糧食應(yīng)急保障體系建設(shè)，明確要求不得以優(yōu)先動(dòng)用權(quán)等方式搞變通、打折扣。
4．關(guān)于堅(jiān)持嚴(yán)的主基調(diào)，加強(qiáng)權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督和制約的建議。一是加強(qiáng)權(quán)力監(jiān)督制約。前移反腐關(guān)口，深化源頭治理，健全防治腐敗滋生蔓延的體制機(jī)制。組織開(kāi)展資源環(huán)保、國(guó)資國(guó)企、糧食安全等重點(diǎn)領(lǐng)域的專(zhuān)項(xiàng)整治，高度關(guān)注權(quán)力集中、資金密集、資源富集的重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)事項(xiàng)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)，著力揭示企業(yè)、金融、生態(tài)環(huán)境、能源資源等重點(diǎn)領(lǐng)域重大損失損毀問(wèn)題，嚴(yán)肅查處新型腐敗、隱性腐敗，以強(qiáng)監(jiān)督推動(dòng)強(qiáng)監(jiān)管。二是加強(qiáng)各類(lèi)監(jiān)督貫通協(xié)調(diào)。推進(jìn)各類(lèi)監(jiān)督力量整合、程序契合、工作融合，完善信息溝通、線索移交、措施配合、成果共享等工作機(jī)制，在制度層面推動(dòng)高效率高質(zhì)量銜接協(xié)作，形成工作合力。省人大常委會(huì)強(qiáng)化預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)運(yùn)用，建立同財(cái)政、審計(jì)等部門(mén)聯(lián)動(dòng)監(jiān)督機(jī)制；省紀(jì)委監(jiān)委將查處審計(jì)移送的重大問(wèn)題線索和整改情況作為重要任務(wù)追責(zé)問(wèn)責(zé)；省委巡視辦將審計(jì)整改情況納入巡視范圍；省委組織部注重審計(jì)及審計(jì)整改結(jié)果運(yùn)用，將審計(jì)結(jié)果及整改情況作為考核、任免、獎(jiǎng)懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要參考；省政府辦公廳將重要審計(jì)整改事項(xiàng)納入政府督查范圍，與省審計(jì)廳等省有關(guān)部門(mén)開(kāi)展聯(lián)合督導(dǎo)，推動(dòng)問(wèn)題有效整改。三是嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)。堅(jiān)持以嚴(yán)的基調(diào)強(qiáng)化正風(fēng)肅紀(jì)，嚴(yán)肅廉潔紀(jì)律和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，鍥而不舍落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神，持續(xù)深化糾治“四風(fēng)”，嚴(yán)肅查處權(quán)力集中、資金密集、資源富集領(lǐng)域的腐敗，查處群眾身邊的“蠅貪蟻腐”，一體推進(jìn)不敢腐、不能腐、不想腐。
三、尚未完全整改到位的問(wèn)題及后續(xù)工作安排
從整改情況看，截至2023年5月底，尚未完成整改的61個(gè)問(wèn)題中，除要求分階段整改的33個(gè)問(wèn)題和持續(xù)整改的14個(gè)問(wèn)題外，還有14個(gè)立行立改的問(wèn)題，分別涉及扶貧資產(chǎn)管理、駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村、中心城區(qū)停車(chē)場(chǎng)規(guī)劃建設(shè)管理、國(guó)有資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置等。審計(jì)機(jī)關(guān)充分聽(tīng)取有關(guān)地區(qū)、部門(mén)和單位的意見(jiàn)，實(shí)事求是分析原因，主要存在以下4方面值得關(guān)注的問(wèn)題與困難：
（一）有些屬于體制機(jī)制的問(wèn)題，需要不斷深化改革加以解決。如土地違法違規(guī)問(wèn)題歷史背景和外部條件較為復(fù)雜，受到規(guī)劃、指標(biāo)等多方面制約，需結(jié)合國(guó)土空間規(guī)劃編制、上級(jí)明確處置政策后規(guī)范有序整改。如部分事權(quán)責(zé)任劃分不夠明晰，在涉及跨區(qū)域、跨部門(mén)的重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、資源環(huán)境保護(hù)等方面統(tǒng)籌協(xié)調(diào)難度大，需進(jìn)一步深化改革來(lái)推動(dòng)解決。自貿(mào)區(qū)建設(shè)、省實(shí)驗(yàn)室建設(shè)等試點(diǎn)項(xiàng)目涉及內(nèi)容多、單位廣、政策較為分散，需有效理順各級(jí)各部門(mén)權(quán)責(zé)劃分，加強(qiáng)各項(xiàng)改革舉措的系統(tǒng)集成。
?。ǘ┯行儆趨^(qū)域發(fā)展不平衡不協(xié)調(diào)的問(wèn)題，需長(zhǎng)期持續(xù)推進(jìn)。近年來(lái)我省持續(xù)深化改革各項(xiàng)措施取得明顯成效，但改革實(shí)施還需要各地區(qū)各部門(mén)深入推進(jìn)。一些欠發(fā)達(dá)地區(qū)財(cái)力不足，行政能力有待提升，面臨預(yù)算管理改革等改革措施“接不住、管不好”問(wèn)題的挑戰(zhàn)，導(dǎo)致國(guó)家和省層面政策激勵(lì)和引導(dǎo)作用發(fā)揮不充分。一些地方謀劃儲(chǔ)備項(xiàng)目的意識(shí)和能力有差距，靠前主動(dòng)謀劃銜接意識(shí)不強(qiáng)，習(xí)慣于被動(dòng)等待上級(jí)布置明確工作重點(diǎn)，主動(dòng)性不高，習(xí)慣于把概念、想法當(dāng)成項(xiàng)目，項(xiàng)目?jī)?chǔ)備不實(shí)。
?。ㄈ┯行儆诠芾砗蛨?zhí)行層面的問(wèn)題，需進(jìn)一步細(xì)化措施、完善制度、加強(qiáng)管理。比如個(gè)別省直部門(mén)因機(jī)構(gòu)改革，賬務(wù)合并導(dǎo)致資產(chǎn)權(quán)屬不清、賬實(shí)不符，需花費(fèi)較多時(shí)間溯源確權(quán)處理。一些領(lǐng)域支出結(jié)構(gòu)固化，預(yù)算管理的理念還不深入、預(yù)算安排機(jī)制還不完善，導(dǎo)致資金沉淀、部分項(xiàng)目產(chǎn)出和績(jī)效未達(dá)預(yù)期等問(wèn)題屢審屢犯。
（四）還有個(gè)別問(wèn)題情況和原因較為復(fù)雜，需穩(wěn)妥有序推進(jìn)。有些屬于歷史遺留問(wèn)題，需持續(xù)推進(jìn)整改；有些項(xiàng)目因受疫情、成本上升等因素影響，工程建設(shè)進(jìn)度未達(dá)預(yù)期；有些企業(yè)因經(jīng)營(yíng)困難或涉及訴訟，土地出讓金等部分資金難以足額繳納等問(wèn)題，都需要根據(jù)實(shí)際情況化解矛盾、序時(shí)解決。
有關(guān)地區(qū)和部門(mén)單位對(duì)后續(xù)整改作出了安排：一是加強(qiáng)黨對(duì)審計(jì)整改工作的全面領(lǐng)導(dǎo)，各級(jí)黨委（黨組）把審計(jì)查出問(wèn)題整改作為重大政治任務(wù)，主要負(fù)責(zé)同志直接抓、直接管，認(rèn)真研究部署問(wèn)題整改工作，重大問(wèn)題整改情況主動(dòng)請(qǐng)示報(bào)告、加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)。二是強(qiáng)化系統(tǒng)施治，壓實(shí)被審計(jì)單位整改工作主體責(zé)任和主管部門(mén)監(jiān)督管理責(zé)任，拿出切實(shí)管用的整改方案，舉一反三，完善制度，推動(dòng)標(biāo)本兼治。三是強(qiáng)化督促檢查，省人大常委會(huì)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出突出問(wèn)題整改情況的監(jiān)督，深化拓展監(jiān)督內(nèi)容，省審計(jì)廳加強(qiáng)督促檢查，對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重大政策措施、重點(diǎn)民生項(xiàng)目及以前年度已查出至今未完成整改的問(wèn)題，加大跟蹤督促檢查的力度，全面抓好審計(jì)整改落實(shí)。四是加強(qiáng)各類(lèi)監(jiān)督力量的貫通協(xié)同，形成工作合力。紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、組織部門(mén)、財(cái)政部門(mén)以及國(guó)資監(jiān)管部門(mén)深化審計(jì)及整改成果運(yùn)用，把督促審計(jì)整改作為日常監(jiān)督的重要抓手，將審計(jì)結(jié)果作為干部考核、任免、獎(jiǎng)懲的重要參考，對(duì)整改不力、敷衍整改、虛假整改的，嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)，增強(qiáng)監(jiān)督權(quán)威性嚴(yán)肅性。
下一步，我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周?chē)?，?jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，堅(jiān)決落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院和省委對(duì)審計(jì)及審計(jì)整改工作的部署要求，切實(shí)增強(qiáng)思想自覺(jué)、政治自覺(jué)、行動(dòng)自覺(jué)，敢于動(dòng)真碰硬，嚴(yán)肅認(rèn)真抓好審計(jì)整改，舉一反三、標(biāo)本兼治，切實(shí)做好審計(jì)“下半篇文章”，為我省經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)保障。
解讀：廣東：逾九成問(wèn)題已整改！——2021年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況報(bào)告“出爐”
