目 錄
第一部分 清遠市審計局概況
一、 部門職責
二、 機構(gòu)設(shè)置
第二部分 清遠市審計局2016年部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預算財政撥款支出決算表
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表
七、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表
八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
第三部分 清遠市審計局2016年部門決算情況說明
第四部分 名詞解釋
第一部分 清遠市審計局概況
一、主要職責
貫徹執(zhí)行國家和省有關(guān)審計工作的方針、政策和法律法規(guī)，擬訂我市審計監(jiān)督的地方規(guī)范性文件，制定并組織實施審計工作發(fā)展規(guī)劃、專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃和年度審計工作計劃，對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進行審計評價，做出審計決定或提出審計建議。
（二）負責對市本級財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，維護財政經(jīng)濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設(shè)，保障國民經(jīng)濟和社會健康發(fā)展，對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計機構(gòu)相關(guān)審計報告的結(jié)果承擔責任，并負有監(jiān)督被審計單位整改的責任。
（三）向市人民政府、省審計廳提出年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告，受市人民政府委托向市人大常委會提出市本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告、審計發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結(jié)果報告。向市人民政府、省審計廳報告對其他事項的審計和專項審計調(diào)查情況及結(jié)果，依法向社會公布審計結(jié)果。向市人民政府有關(guān)部門和縣（市、區(qū)）人民政府通報審計情況和審計結(jié)果。
（四）直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計決定或向有關(guān)主管機關(guān)提出處理處罰的建議：
1、市本級預算執(zhí)行情況和其他財政收支，市本級各部門（含直屬單位和政府派出機構(gòu)）預算的執(zhí)行情況、決算和其他財政收支。
2、各縣（市、區(qū)）人民政府預算的執(zhí)行情況、決算及其他財政收支,財政轉(zhuǎn)移支付資金。
3、使用市財政資金的事業(yè)單位和社會團體的財務(wù)收支。
4、市人民政府投資和以市人民政府投資為主體的建設(shè)項目的預算執(zhí)行情況和決算。
5、市屬國有企業(yè)、地方金融機構(gòu)以及市人民政府規(guī)定的市屬國有資產(chǎn)占控股或主導地位的企業(yè)的資產(chǎn)、負債和損益。
6、市人民政府部門、縣（市、區(qū)）人民政府管理和其他單位受市人民政府及其部門委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關(guān)基金、資金的財務(wù)收支。
7、審計署、省審計廳授權(quán)審計的國家、省駐清單位和中央、省直屬企事業(yè)單位的財務(wù)收支和經(jīng)濟效益，以及國際組織、國際金融機構(gòu)和外國政府貸款、援助項目的財務(wù)收支。
8、法律法規(guī)規(guī)定應由市審計局審計的其他事項。
（五）按規(guī)定對各縣（市、區(qū)）黨政主要負責人和市委市政府部門主要負責人及依法屬于市審計局審計監(jiān)督對象的其他單位主要負責人實施經(jīng)濟責任審計。
（六）組織實施對財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與市本級財政收支有關(guān)的特定事項進行專項審計調(diào)查。
（七）依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或市人民政府裁決中的有關(guān)事項，協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。
（八）指導和監(jiān)督內(nèi)部審計工作和農(nóng)村集體經(jīng)濟審計工作，核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告。
（九）與各縣（市、區(qū)）人民政府共同領(lǐng)導其轄屬審計機關(guān)。依法領(lǐng)導和監(jiān)督下級審計機關(guān)的業(yè)務(wù)，組織下級審計機關(guān)實施特定項目的專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查，糾正或責成糾正下級審計機關(guān)違反國家和省、市規(guī)定作出的審計決定，按照干部管理權(quán)限協(xié)管各縣（市、區(qū)）審計機關(guān)負責人。
（十）組織審計市駐外機構(gòu)的財務(wù)收支，依法通過適當方式組織審計市屬企業(yè)的境外資產(chǎn)、負債和損益。
（十一）組織開展審計方面的對外交流，推廣和指導信息技術(shù)在審計領(lǐng)域的應用，建設(shè)廣東省審計信息系統(tǒng)清遠子系統(tǒng)。
（十二）承辦市人民政府和上級審計機關(guān)交辦的其他事項。
二、機構(gòu)設(shè)置
（一）本部門無下屬單位，部門預算為局本級預算。
（二）本部門內(nèi)設(shè)機構(gòu)7個，現(xiàn)有行政編制29名，后勤服務(wù)人員數(shù)3名，政府購買服務(wù)人員名額13個，臨聘人員11名。
第二部分 清遠市審計局2016年部門決算表
第三部分 清遠市審計局2016年部門決算情況說明
一、2016年度收入支出決算總體情況說明
（一）年度收入總體情況
清遠市審計局2016年度總收入1655.83萬元，具體情況如下：
1．財政撥款收入1187.54萬元，比上年決算數(shù)增加了130.28萬元，增長12%。主要原因：省下達的審計專項資金增加。
2．上級補助收入0萬元，與上年持平。
3．事業(yè)收入0萬元，與上年持平。
4．經(jīng)營收入0萬元，與上年持平。
5．其他收入13.43萬元，與上年持平。
（二）年度支出總體情況
清遠市審計局2016年度總支出1655.83萬元。具體情況如下：
1.一般公共服務(wù)（類）支出1062.79萬元，主要用于行政運行、審計業(yè)務(wù)、審計管理、信息化建設(shè)、其他審計事務(wù)支出，比上年決算數(shù)增加272.3萬元，下降34%，主要原因是省下達的審計專項資金增加。
2.社會保障和就業(yè)支出220.28萬元，主要支出項目有歸口管理的行政單位離退休，比上年決算數(shù)減少50萬元，下降18.51%。
二、2016年度財政撥款收入支出總表說明
（一）2016年度財政撥款收入說明
清遠市審計局2016年度財政撥款收入合計1187.54萬元。其中：一般公共預算財政撥款收入1187.54萬元，比年初預算數(shù)增加262.22萬元，增長28.33%；主要原因是人員增加，審計項目增加。
（二）2016年度財政撥款支出說明
清遠市審計局2016年度財政撥款支出合計1187.54萬元。其中：一般公共預算財政撥款收入1187.54萬元，比年初預算數(shù)增加262.22萬元，增長28.33%；主要原因是人員增加，審計項目增加。
分功能科目看，一般公共服務(wù)（類）支出1062.79萬元，主要用于行政運行、審計業(yè)務(wù)、審計管理、信息化建設(shè)、其他審計事務(wù)支出；社會保障和就業(yè)支出220.28萬元，主要支出項目有歸口管理的行政單位離退休；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出8.97萬元，主要支出項目有行政單位醫(yī)療；住房保障支出52.08，主要支出項目有住房公積金。
三、2016年度財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明
（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明
清遠市審計局2016年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算為15.9萬元，完成預算36萬元的44.17%。其中：因公出國（境）費支出決算為5.42萬元，完成預算7萬元的77.43%；公務(wù)用車購置及運行維護費支出決算為6萬元，完成預算35萬元的42.86%；公務(wù)接待費支出決算為4.48萬元，完成預算18萬元的29.87%。2016年度“三公”經(jīng)費支出決算小于預算數(shù)的主要原因是認真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約的要求，從嚴控制“三公”經(jīng)費開支，全年實際支出比預算有所節(jié)約。
與上年相比，2016年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算數(shù)比上年減少19.71萬元，下降55.35%。其中：因公出國（境）費支出決算減少1.18萬元，下降17.88%；公務(wù)用車購置及運行維護費支出決算減少16萬元，下降72.73%；公務(wù)接待費支出決算減少2.51萬元，下降35.91%。因公出國（境）費支出下降的主要原因是16年省廳組織的出國培訓項目文件規(guī)定費用減少；公務(wù)用車購置及運行維護費支出減少的主要原因是推進公車改革，提高公車使用效率；公務(wù)接待費支出減少（增加）的主要原因是從嚴控制“三公”經(jīng)費開支，全年實際支出比預算有所節(jié)約。
（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明
2016年“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費5.42萬元，占34%；公務(wù)用車購置及運行維護費支出6萬元，占37.74%；公務(wù)接待費支出4.48萬元，占28.18%。具體情況如下：
1.因公出國（境）費支出5.42萬元。全年使用財政撥款安排我局出國團組1個、累計1人次。開支內(nèi)容包括：境外業(yè)務(wù)培訓及考察5.42萬元，主要用于業(yè)務(wù)培訓及考察。
2.公務(wù)用車運行維護費支出6萬元，公務(wù)用車保有量為2輛，1輛為執(zhí)法用車，1輛為機要通信用車。
3.公務(wù)接待費支出4.48萬元，主要用于上級單位檢查和相關(guān)單位交流工作等方面的接待。2016年，發(fā)生國內(nèi)接待50次，接待人數(shù)共563人。
四、其他重要事項的情況說明
（一）機關(guān)運行經(jīng)費支出情況
2016年本部門機關(guān)運行經(jīng)費支出144.96萬元，比上年增加30萬，增長27%，主要原因是人員增多，辦公費等支出增加。
（二）政府采購支出情況說明
2016年本部門政府采購支出總額160.9萬元，其中：政府采購貨物支出60.9萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出100萬元。
（三）國有資產(chǎn)占用情況
截至2016年12月31日，本部門共有車輛2輛，其中，一般公務(wù)用車1輛（用于機要通信、應急工作）、一般執(zhí)法執(zhí)勤用車1輛。
（四）預算績效管理工作開展情況。
1．績效管理工作總體情況。根據(jù)財政預算管理要求，我部門組織對2016年度一般公共預算項目支出全面開展績效自評。其中，涉及資金100萬元，自評覆蓋率達到100%。
組織對“政府投資審計及省委托審計項目”等1個項目進行了績效評價，涉及一般公共預算支出100萬元。從評價情況來看，政府投資審計及省委托審計項目支出績效情況較為理想，達到了或未達到項目申請時設(shè)定的各項績效目標。開展對清遠市人防指揮所工程、福強路一期工程、國道G106線路面改造工程、檔案館綜合樓工程和城西大道二期工程竣工決算審核。
2．部門決算中項目績效自評結(jié)果。我部門在部門決算中增加了政府投資審計及省委托審計項目績效評價結(jié)果。根據(jù)年初設(shè)定的績效目標，政府投資審計及省委托審計項目自評得分為91分。發(fā)現(xiàn)的主要問題及原因：建設(shè)單位移交資料時間長、部分投資項目在工程結(jié)算額核定上存在爭議等問題，導致項目完成進度較慢。
第四部分 名詞解釋
一、財政撥款收入：指財政當年撥付的資金事業(yè)收入。
二、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔動所取得的收入。
三、經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。
四、其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”等以外的收入。主要是非本級財政撥款、存款利息收入、事業(yè)單位固定資產(chǎn)出租收入等。
五、用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位在用當年的“財政撥款收入”、 “事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“其他收入”不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。
六、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
七、結(jié)余分配：指事業(yè)事位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設(shè)單位按規(guī)定應交回的基本建設(shè)竣工項目結(jié)余資金。
八、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
九、基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)面發(fā)生的人員支出和公用支出。
十、項目支出：指在基本支出這外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。
十一、經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動所發(fā)生的支出。
十二、“三公”經(jīng)費：按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。（1）因公出國（境）費，指單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出。（2）公務(wù)用車購置及運行費，指單位公務(wù)用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出。公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機動車輛，包括領(lǐng)導干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。（3）公務(wù)接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
十三、機關(guān)運行經(jīng)費：指為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專項材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、取暖費、物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。
